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山東省人民政府辦公廳
關(guān)于印發(fā)山東省省屬企業(yè)投資
監(jiān)督管理辦法的通知
魯政辦字〔2019〕16號
各市人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)，各大企業(yè)：
《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
山東省人民政府辦公廳
2019年1月18日
（此件公開發(fā)布）
山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
第一章 總則
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動省屬企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，防范投資風(fēng)險，更好落實國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》和《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號）等法律法規(guī)和文件，結(jié)合實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）根據(jù)省政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資和長期股權(quán)投資。本辦法所稱主業(yè)是指經(jīng)省國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第三條 企業(yè)是投資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，職責(zé)主要包括：
（一）依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標(biāo)準(zhǔn)；
（二）健全投資管理制度，制定本企業(yè)投資負面清單，完善投資科學(xué)決策機制；
（三）制定和執(zhí)行年度投資計劃；
（四）強化投資項目盡職調(diào)查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策投資項目，特別監(jiān)管類項目履行決策程序后報省國資委審核；
（五）組織實施投資項目，開展項目后評價；
（六）按規(guī)定報告投資管理制度、投資計劃及執(zhí)行、投資項目后評價等情況，配合監(jiān)督檢查。
第四條 省國資委按照以管資本為主的原則，以引導(dǎo)投資方向、規(guī)范決策程序、提高資本回報、維護資本安全為重點，對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，履行出資人職責(zé)，主要包括：
（一）研究和引導(dǎo)省屬國有資本投資方向，對企業(yè)主業(yè)進行確認，支持企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、圍繞主業(yè)進行投資；
（二）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度；
（三）督促企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃編制執(zhí)行年度投資計劃并與財務(wù)預(yù)算進行銜接；
（四）制定省屬企業(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管；
（五）建立企業(yè)投資事項報告制度和投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對企業(yè)投資信息進行監(jiān)測分析；
（六）監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況，包括投資決策、實施、后評價等。
第五條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
（一）貫徹落實新發(fā)展理念，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，聚焦關(guān)鍵核心技術(shù)和發(fā)展模式創(chuàng)新，增強企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展;
（二）遵守有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃，以及國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向，體現(xiàn)出資人意愿；
（三）符合企業(yè)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及投資管理制度，堅持聚焦主業(yè)，嚴控非主業(yè)、產(chǎn)能嚴重過剩行業(yè)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)和低端低效產(chǎn)業(yè)投資；
（四）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和籌融資能力相適應(yīng)，與企業(yè)管理能力、人力資源等相匹配。
第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)
第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資管理基本制度、各類專項制度、實施細則及流程等投資管理制度體系，主要包括：
（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；
（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；
（四）投資項目負面清單；
（五）投資項目跟蹤、中止、終止或退出制度；
（六）投資風(fēng)險管控制度；
（七）投資信息化管理、投資事項報告制度；
（八）投資項目后評價、責(zé)任追究和獎懲制度；
（九）對所屬企業(yè)投資的授權(quán)與監(jiān)管制度。
企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后報省國資委備案，并通過制度執(zhí)行情況評估、再修訂等對制度持續(xù)改進和完善。
第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)管，合理劃分不同產(chǎn)權(quán)級次企業(yè)的投資職責(zé)和權(quán)限，制定分級分類投資管理規(guī)則。對所屬企業(yè)的投資事項，通過派出的產(chǎn)權(quán)代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見，行使表決權(quán)。
第八條 省國資委建立投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施及后評價情況等投資信息，進行監(jiān)測、分析和管理。企業(yè)須建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對企業(yè)年度投資計劃及執(zhí)行、投資項目實施及調(diào)整、項目運營及后評價等情況，進行全面全程動態(tài)監(jiān)控和管理。
第九條 省國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，完善企業(yè)主業(yè)管理方式，對企業(yè)主業(yè)進行確認，經(jīng)確認的主業(yè)作為企業(yè)編制年度投資計劃、開展項目投資和省國資委對企業(yè)投資監(jiān)管的重要依據(jù)。
第十條 省國資委建立發(fā)布省屬企業(yè)投資項目負面清單，設(shè)定禁止類、特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。對于禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；對于特別監(jiān)管類的投資項目，企業(yè)應(yīng)報省國資委履行相關(guān)程序。省屬企業(yè)投資項目負面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。
第三章 投資事前管理
第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度投資計劃。年度投資計劃應(yīng)遵循投資原則，與財務(wù)預(yù)算相銜接，非主業(yè)投資占年度投資計劃總額比重原則上不超過10%。列入計劃的投資項目應(yīng)完成必要的前期工作，具備年內(nèi)實施條件。
第十二條 企業(yè)年度投資計劃經(jīng)董事會（或相應(yīng)決策機構(gòu)，下同）審議通過后，于每年2月底前報告省國資委，并附報投資計劃可行性分析報告、董事會決議及會議記錄、財務(wù)總監(jiān)審核意見等材料。年度投資計劃主要包括：
（一）年度投資的總體目標(biāo)，包括年度投資實施對企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展質(zhì)量與效益提升等的預(yù)期貢獻；
（二）投資規(guī)模與資金來源，包括計劃投資總額、資金來源及構(gòu)成、實施投資對資產(chǎn)負債率的影響等；
（三）投資方向與結(jié)構(gòu)，包括各類投資規(guī)模與比重、投資地域、投資方式等；
（四）計劃主要投資項目，包括投資主體企業(yè)、計劃投資額、資金來源、進度安排等。
第十三條 省國資委依據(jù)省屬企業(yè)主業(yè)、投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對企業(yè)年度投資計劃編制進行監(jiān)督指導(dǎo)，重點關(guān)注決策程序、投資方向、投資規(guī)模、資金來源等方面。必要時，在收到年度投資計劃報告20個工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋提示意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)反饋意見對年度投資計劃做出修改。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行年度投資計劃，因生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化等，計劃投資項目變更的（包括停止或暫緩實施、追加投資、新增項目等），應(yīng)當(dāng)分析變更影響、按規(guī)定履行相應(yīng)程序。
第十五條 企業(yè)投資項目決策前，應(yīng)當(dāng)從政策、市場、技術(shù)、效益、環(huán)境、安全、社會穩(wěn)定等方面，做好全面充分的盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險評估等前期工作。企業(yè)應(yīng)強化對投資項目可行性研究報告的審查論證，建立項目專家?guī)欤M織專家審查論證，出具論證意見，作為投資決策的重要依據(jù)。
第十六條 企業(yè)投資決策機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定，對投資項目進行審議，審慎決策。各級投資決策機構(gòu)對決策結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,同時負責(zé)審核項目立項、盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險評估、審查論證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)相關(guān)材料，所有參與決策人員應(yīng)充分發(fā)表意見，并在決議、會議記錄等決策文件上簽字，連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。
第十七條 列入省屬企業(yè)投資項目負面清單的特別監(jiān)管類項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行完內(nèi)部決策程序、投資實施前，向省國資委報送下列材料：
（一）書面申報文件；
（二）董事會決議、議案及會議記錄等決策文件；
（三）投資決策相關(guān)依據(jù)材料，固定資產(chǎn)投資項目材料一般包括可行性研究報告、專家論證意見、風(fēng)險評估報告及防范化解預(yù)案、財務(wù)總監(jiān)審核意見書、投資資金來源說明等，長期股權(quán)投資項目材料除上述外還應(yīng)包括盡職調(diào)查報告、法律意見書、有關(guān)投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關(guān)情況說明及證明材料等；
（四）項目投資、融資、管理、退出（股權(quán)投資項目）各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人；
（五）（被）投資企業(yè)最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告；
（六）其他必要材料。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對所申報材料內(nèi)容的真實性、完整性負責(zé)，投資可行性研究、盡職調(diào)查、風(fēng)險評估報告及防范化解預(yù)案、法律意見書等應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人簽字，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。嚴禁將投資項目分拆規(guī)避監(jiān)管。
第十八條 省國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面，對特別監(jiān)管類項目履行出資人審核程序。對有異議的項目，在企業(yè)報送材料齊全后7個工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋書面意見（如需提交省國資委主任辦公會議審議的，在審議后3個工作日內(nèi)反饋），必要時在10個工作日內(nèi)組織專家論證。對于特別監(jiān)管類的特別重大投資項目，省國資委研究提出意見后，報省政府省屬國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會審議。
第四章 投資事中、事后管理
第十九條 企業(yè)應(yīng)嚴格規(guī)范投資項目實施程序，涉及需財務(wù)審計、資產(chǎn)評估事項的，按有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果，作為企業(yè)簽訂投資協(xié)議、出資或收購定價的參考依據(jù)，不得先定價后評估。
第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強項目管理，全面掌握投資項目進展情況，做好跟蹤管理和信息統(tǒng)計分析工作，關(guān)注項目是否按期推進、投資是否超預(yù)算、是否按期達產(chǎn)達效等，對出現(xiàn)的問題及時妥善處置。企業(yè)應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向省國資委報送投資計劃執(zhí)行情況，并于每年2月底前報送年度總結(jié)報告。企業(yè)年報審計應(yīng)將投資情況作為重點內(nèi)容進行披露或出具專項報告。
第二十一條 投資項目決策后，出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定重新履行決策程序：
（一）初步設(shè)計概算超過可研估算20%（含）以上或投資額超過原概算20%（含）以上；
（二）資金來源及構(gòu)成需進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；
（三）投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；
（四）投資項目合作方嚴重違約，損害企業(yè)利益；
（五）因不可控因素造成投資風(fēng)險劇增或存在較大潛在損失等重大變化，造成投資目的無法實現(xiàn)。
特別監(jiān)管類項目再決策的，企業(yè)應(yīng)在決策后10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報告省國資委。
第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項目開展后評價，形成后評價報告，總結(jié)經(jīng)驗、揭示風(fēng)險、制定對策，改進投資管理，并提出獎懲處理意見等。企業(yè)應(yīng)對全部特別監(jiān)管類項目開展后評價，并將后評價報告及時報送省國資委。
省國資委指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展投資項目后評價，必要時對部分重大投資項目直接組織后評價，并向企業(yè)通報后評價情況，對項目開展的有益經(jīng)驗進行推廣。
第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項目專項審計，對項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面進行重點審計，并針對發(fā)現(xiàn)的問題，制定落實相應(yīng)整改措施。
第二十四條 省國資委建立健全企業(yè)投資監(jiān)督檢查機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、干部管理等相關(guān)監(jiān)管職能合力，強化對企業(yè)投資活動過程監(jiān)管，并根據(jù)工作需要對企業(yè)投資情況進行隨機檢查，必要時對存在的問題下達整改意見書。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：
（一）企業(yè)投資管理制度是否健全，制度修訂更新情況；
（二）年度投資計劃是否按規(guī)范要求編制、決策和執(zhí)行；
（三）投資項目是否按規(guī)定履行決策、審批程序，是否落實項目責(zé)任制，項目進度、資金籌集與使用、建設(shè)運營質(zhì)量與效益等是否符合預(yù)期；
（四）投資相關(guān)合同、協(xié)議、章程的簽訂及執(zhí)行情況，是否存在損害國有股東權(quán)益的情形；
（五）投資項目專項審計、后評價及結(jié)果運用情況等。
第五章 投資風(fēng)險管理
第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系，強化投資事前風(fēng)險評估和風(fēng)險防控方案制定，做好項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，合理安排股權(quán)投資項目的退出時點與方式。對預(yù)估風(fēng)險較大的投資項目，應(yīng)由具備相應(yīng)評估能力和條件的專業(yè)機構(gòu)出具風(fēng)險評估報告。
第二十六條 鼓勵企業(yè)商業(yè)性投資項目積極引入各類投資機構(gòu)參與，對具備條件的新上投資項目采取項目團隊跟投、風(fēng)險抵押金等方式，實現(xiàn)項目收益共享、風(fēng)險共擔(dān)。對合資合作及并購項目，企業(yè)應(yīng)設(shè)置有效的權(quán)益保護措施，強化對投資相關(guān)合同、協(xié)議及標(biāo)的公司章程等法律文本的審查，維護國有股東權(quán)益，不得違反合同約定提前支付并購價款，不得為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
第二十七條 省國資委指導(dǎo)督促企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，必要時組織專業(yè)機構(gòu)或相關(guān)專家對企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進行評價，及時將評價結(jié)果反饋企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照評價結(jié)果對存在的問題及時整改，完善投資風(fēng)險管理體系，提高抗風(fēng)險能力。
第二十八條 企業(yè)應(yīng)嚴格控制除套期保值以外的金融衍生品、證券市場投機交易等高風(fēng)險投資。
第六章 責(zé)任追究
第二十九條 企業(yè)是維護國有資本安全、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部投資管理責(zé)任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任，完善投資管理工作考核評估和獎懲機制。對投資過程中的違規(guī)違紀行為，按照有關(guān)規(guī)定實施責(zé)任追究。
第三十條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的，按照《山東省人民政府辦公廳關(guān)于建立省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度有關(guān)事項的通知》（魯政辦發(fā)〔2018〕16號）等規(guī)定，由有關(guān)部門對企業(yè)相關(guān)人員進行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。
第七章 附則
第三十一條 涉及上市公司的投資，國家有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。持有金融許可證的企業(yè)依照國家有關(guān)法律法規(guī)，開展證券投資、私募股權(quán)投資等經(jīng)營業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及企業(yè)及其子企業(yè)的增資行為，應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委 財政部令第32號）等規(guī)定履行相關(guān)程序。
第三十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，將投資事項有關(guān)記錄資料獨立建檔，作為企業(yè)的重要檔案資產(chǎn)，嚴格規(guī)范投資事項檔案管理。
第三十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照本辦法，結(jié)合實際制定或修訂本企業(yè)投資管理制度，并指導(dǎo)督促所屬企業(yè)建立健全相應(yīng)制度。
第三十四條 省政府授權(quán)其他部門、機構(gòu)履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)，其投資監(jiān)管工作由有關(guān)部門、機構(gòu)依照本辦法組織實施。省屬金融、文化類企業(yè)投資監(jiān)督管理，中央和省另有規(guī)定的從其規(guī)定。
第三十五條 本辦法自2019年3月1日起施行,有效期至2024年2月29日。此前的相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
抄送：省委各部門，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省監(jiān)委，省法院，省檢察院。各民主黨派省委，省工商聯(lián)。
山東省人民政府辦公廳2019年1月20日印發(fā)